「資金繰り表」を作ろう！
それでは、「資金繰り表」の作成手順を、私が使用しているフォーマットをサンプルにしてご説明します。エクセル等の表計算ソフトで作成して、計算式を入れておくととても便利です。金額を入力するだけで、自動計算してくれます。フォーマットは、特にこうでなければいけないというものではありませんので、仕事内容に合わせて分かりやすい形式で作ってみて下さい。
■資金繰り表の作成例
■資金繰り表の作成手順
- 「支出」欄へ、毎月支払う経費（固定費）を事業経費と生活費に分けて入力します。各経費は、予算額です。
★経費予算の組み立てが甘いと思わぬ資金不足を招くので、モレなく余裕を持たせて計上することがポイントです。 - ローンの返済や、積立貯金をしている方は、「財務支出」欄へ、その金額をそれぞれ入力します。（→借入金返済／→預金預入）
- 「前月繰越し」欄へ、手元現金と事業用通帳の残高の合計金額を入力します。
- 「収入」の売掛金回収欄へ、入金予定の売上額を該当月に入力します。
- 売上に対して経費が発生（外注への支払等）したら、「支出」の事業経費欄へ入力します。
- 事業資金を借りたり、個人用の預金口座から引出して事業用に使った場合（事業主借で経理処理したもの）は、「財務収入」欄へ、その金額を入力します。
- 計算式：「前月繰越」＋「収入」－「支出」＋「財務収入」－「財務支出」＝当月残高（→次月へ繰越）
支出予算額を１年分入力し、次に現在確定している収入予定額を入力すると、各月末の現金の過不足が一目瞭然になります。
各月末の残高を眺めて、楽しくなるかぁ～、寒くなるかぁ～は売上次第！ しかし、一目で全てを見渡すことに意味があります。今年の売上目標まであとどの位とか分かれば、やる気が出るというものです。また、このままでは前年割れ、営業しなくては、と早めに察知して次の行動につながります。
「資金繰り表」は、仕事を数字でつかむ感覚を身につけ、営業目標を明確にしてくれる優れものですので、是非、活用してみてください。
「初めての青色申告ガイド」が本になりました！
 |
そこで、経理が苦手な方でも、３日で複式簿記を攻略して、青色申告特別控除65万円を獲得できる「フリーランスのための青色申告ソフト」を開発！ 「図解 フリーランスのための超簡単！初めての青色申告」の読者特典として、リリースしました（※ダウンロードサイト）。2006年に出版後、多くの皆さんにご支持いただき、お陰さまで【改定版】が発売となりました。この１冊で、青色申告が確実にクリアできます。是非ご活用ください！ ⇒詳しくはコチラ
■関連記事＆リンク集
経理の基礎知識
・「経理」に強いと利益が上がる！
・必要経費になるのは、どこまで？
・コレ必要経費になる？ならない？
・これで完璧！「勘定科目一覧表」
・複式簿記をイメージで理解する！
・何をどの帳簿につけたらいいの？
青色申告の基礎知識
・初めての青色申告ガイド【前編】
・初めての青色申告ガイド【後編】
・平成15年度税制改正（減価償却／消費税）
確定申告の基礎知識
・フリーランスの確定申告ＦＡＱ
・確定申告で、税金を取り戻そう！
