『利益が出ているのに、カネがない?』

とある会社を経営のAさん。今期は苦しいながらも頑張ったので、黒字決算になるだろう、と心の中で決算を楽しみにしています。
そんな折、経理担当者から相談を持ちかけられました。
なぜだ?
儲かっているはずなのに、お金がないなんて、何だか騙されている気分ですよね。
でも、実際の企業にはよくあることなのです。


経理担当者:社長!このままだと、来月あたりで資金が足りなくなりそうなのですが。
社長:そんなはずはないだろう?
今期は利益が出ていると言っていたじゃないか!
経理担当者:ええ、確かに利益は出ています。でも、資金が足りなくなるのも事実なんです……。
社長:取引先が倒産したとか、特別なことがあったのかい?
経理担当者:いいえ。そういうことは特にありません。
もちろん投資などもしていませんから、株式や為替相場などの影響もありません。
社長:では、いったい何が原因なんだ……?

『黒字なのに、お金が無い』
なんだか不思議な事態ですが、あなたは、なぜこの会社がこのようなことになったのか、原因を挙げることが出来ますか?

次のページから、検証していきましょう。