投資信託にかかわる税金

投資信託には株式投資信託と公社債投資信託があり、分配金受け取り時、売却・解約・償還時の利益受け取り時に税金がかかります。利益の種類にかかわらず、税率は20.315％（所得税15.315％＋住民税5％）です。損益通算についても解説します。

投資信託で利益が出たときの税金は？損失が出てしまったときに税金を取り戻す方法は？非課税で投資できる制度って？「源泉徴収ありの特定口座」を利用している人は、原則確定申告は不要です。

投資信託の売却益、分配金にかかる税金は、もともと分かりにくい上に、毎年証券税制の改正があり、ますます複雑に。そこで、平成22年現在の投信税制を整理してみました。

21年1月から、株式や株式投資信託の売却時の損失と分配金で得た収益を損益通算することができるようになりました。損失が発生した方、分配金を受け取っているようでしたら、来春は確定申告すると、分配金にかかった税金を取り戻すことができるかもしれませんよ。

投資信託の税金について確認しておきましょう。確定申告の義務のない特定口座（源泉徴収あり）の人も、申告したほうがオトクなケースがありますよ。