年100万円までの非課税枠で5年運用できる
非課税枠の考え方について、時系列で説明しましょう。ひとり1口座というのは、現在、証券会社を利用している場合の特定口座や一般口座とは別に、「ISAの非課税口座」を持つことができ、これはひとつの金融機関を選んで申し込みをします。その口座内で、年100万円まで投資することができ、下図のようにその100万円の非課税枠は5年間続きます。そして翌年には、また新たに100万円までが投資できるという形になります。
年100万円×5年で最大500万円まで
非課税枠すべてを使い切る必要はない
各年の非課税枠は、別々の非課税枠として運用されるので、最初の1年は50万円までしか使わなかったが翌年は限度額いっぱいの100万円使った、ということも可能です。また、下図の(1)のように、その年であれば、1度にまとめて投資をしてもいいし、複数回に分けて投資をしてもいいのです。ただし、(2)のように非課税枠に残りがあったとしても、翌年に追加投資することはできず、初年の投資額で5年間運用されることになります。また、注意が必要なのは、現在運用中の特定口座や一般口座からISA口座への株式などの移し替えはできない点(3)です。あくまでも新規の投資が対象になります。「ISAは、非課税という節税メリットを享受する制度で、投資自体のリスクが軽減されるわけでも、必ず儲かるわけでもありません。非課税ばかりに気をとられ、過剰に投資額を増やすのは避けたいですね。資産全体での投資バランスを考えるようにしてください」（深野さん）
必ずしも100万円投資しなくてもよい
☆監修者紹介☆
監修／深野康彦さん
（有）ファイナンシャル・リサーチ代表。ファイナンシャル・プランナーの草分け的存在。幅広い金融知識と実践に基づく、わかりやすい解説に定評がある。ＴＶ・ラジオ出演をはじめ、講演、新聞・雑誌取材に引っ張りだこ。近著に『あなたの毎月分配型投資信託が危ない！』（ダイヤモンド社）など、著書多数。
