Q：年金を受給しながらアルバイトで年間60万円ほど稼いでいる場合、確定申告は必要ですか？
今回はAll About編集部が設定したケーススタディーに対して回答いただきます。「年金100万円受給しながらアルバイトで年間60万円ほど稼いでいる場合、確定申告は必要ですか？」
年金とアルバイト収入がある場合、確定申告は必要？（画像：PIXTA）
A：年金収入が100万円、アルバイト年収が60万円の場合、所得税はかかりませんので、確定申告は必要ありません
このケースのように年金収入100万円、アルバイト年収が60万円の場合、所得税はかかりませんので、原則として確定申告は必要ありません。最初に所得税の計算方法を確認しておきましょう。
■年金収入
年金収入は「雑所得」として課税対象です。公的年金は、公的年金等控除額を控除して計算します。公的年金等控除額は、65歳以上ですと110万円になります。
年金収入100万円としたケースで計算してみます。
年金収入：100万円
公的年金等控除額：110万円
年金収入100万円－公的年金等控除額110万円＝▲10万円
今回のケースでは、年金収入は年間100万円ですので、雑所得は0円（100万円－110万円）となり所得税はかかりません。
■アルバイト収入
アルバイト収入は、「給与所得」として課税対象です。給与所得を計算するときは、給与収入から給与所得控除を差し引きます。令和7年12月1日以降、65万円に引き上げられました（※）。
（※）令和7年12月1日から税制改正によって、給与所得控除以外にも、基礎控除も改正されました。以下の変更が行われます。
基礎控除額：現行48万円→所得に応じ最大95万円へ引き上げ
給与所得控除額：現行55万円→65万円へ引き上げ
令和7年12月1日から給与所得控除が65万円に増えましたので……
今回のケースですと、給与所得＝60万円－65万円＝▲5万円
したがって、年金100万円、アルバイト年収60万円の場合は、所得税を納める必要がありません。原則として確定申告をする必要はありません。
＜参考＞令和7年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について（国税庁）
ただしアルバイト先で所得税が天引きされている人は、確定申告をすれば払い過ぎた税金が戻る可能性があります。その他、医療費控除の対象になる人も確定申告をすることで、税金が戻ります。
詳細については、お近くの税務署に確認してみましょう。
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監修・文／深川 弘恵（ファイナンシャルプランナー）
