Q：年金をもらいながら正社員で働いています。確定申告は必要ですか？
今回はAll About編集部が設定したケーススタディーに対して回答いただきます。「年金を受給しながら正社員として働いています。確定申告は必要ですか？」
年金をもらいながら働いている場合、確定申告は必要？（画像：PIXTA）
A：65歳未満なら年金収入が80万円超、65歳以上なら130万円超で確定申告が必要になる場合があります
会社員は通常、勤務先で年末調整を受けるため、自分で確定申告をする必要はありません。ただし、年金や副業など「給与以外の所得」がある場合は、一定の条件を超えると確定申告が必要になります。
まず、年金は「雑所得」として課税の対象となります。
ただし、年金の全てが課税されるわけではなく、「公的年金等控除額」と呼ばれる金額を差し引いた後の金額に対して税金がかかります。
この公的年金等控除額は年齢によって異なり、65歳未満は60万円、65歳以上は110万円と定められています。
例えば、65歳未満の人で年金収入が80万円の場合、60万円の控除を差し引くと課税対象は20万円となります。給与のほかにこの20万円を超える所得がなければ、確定申告は不要です。
同様に、65歳以上の場合は130万円までは課税対象外になります。
一方で、年金収入がこれらの金額を超える場合や、複数の勤務先から給与を得ている場合などは、確定申告を行う必要があります。
また、医療費控除や寄附金控除（ふるさと納税など）を受けたい場合も、自分で確定申告を行うことで還付を受けられるケースがあります。
勤務先で年末調整を受けていても、年金やその他の所得の状況によっては申告が必要になるため、不安な場合は税務署や市区町村の窓口で早めに確認しましょう。
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監修・文／深川 弘恵（ファイナンシャルプランナー）
