【投資信託】本当の儲けはいくら？投資信託の利益計算

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本当の儲けはいくら？投資信託の利益計算

保有している投資信託をいま売ったらあなたの手元にはいくらの利益が残りますか？いつでもチェックできるよう、投資信託の利益計算についておさえておきましょう！

執筆者：村岡里香

更新日：2011年01月17日

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村岡里香

投資信託の手取りの利益を計算してみよう

Ａさんが基準価額（1万口あたり）10,000円で購入した投資信託が、1年後に12,000円まで上昇しました。さて、Ａさんが今投資信託を売却したら、いくらの利益を得られるでしょう？

下は現在の残高照会の内容です。ちなみにＡさんは、この投資信託から毎月1,000円の分配金をうけ取っています。

「個別元本」は平均購入価額を、「取得単価」は個別元本に購入手数料(
税込）を加えた価額をあらわします。

「評価額」は「12,000円×600,000口÷10,000口（10,000口は基準価額の表示単位）」、「評価損益」は「（12,000円－10,100円）×600,000口÷10,000口」でもとめられます。

投資信託の利益＝「売却時の手取り利益」＋「これまでに受け取った分配金」

現在の評価損益は「＋114,000円」ですが、これはあくまで表面上の利益。売却益は譲渡所得として税金がかかり、売却時には信託財産留保額というコストがかかる場合もあります。つまり、これらを差し引いた残りの金額がＡさんの本当の利益。さらに、これまでに受け取ってきた分配金を足したものが、Ａさんのトータルの手取りの利益となります。

■売却時の手取りの利益はいくら？
まず、今売ったらいくらの金額を受け取れるのかを計算しましょう。売却時の受け取り金額は次の式でもとめられます。
・売却時の受け取り金額＝（売却時の基準価額－信託財産留保額）×保有口数÷10,000口
Ａさんの保有する投資信託が売却時に0.5％の信託財産留保額がかかるものとすると、Ａさんの受け取り金額は
{12,000円－（12,000円×0.5％）｝×600,000口÷10,000口＝716,400円…（Ａ）
となります。

次に、購入時に支払った投資元本を確認しましょう。
・投資元本＝（購入時の基準価額＋販売手数料）×購入口数÷10,000口
上の残高明細には「個別元本10,000円」「取得単価10,100円」とあります。個別元本は1万口あたりの平均購入価額、取得単価はそれに販売手数料・消費税を加えた1万口あたりの取得価額をあらわしたものです。よって取得単価をつかってＡさんの投資元本を計算すると
10,100円×600,000口÷10,000口＝606,000円…（Ｂ）
となります。

売却益を計算すると（Ａ）－（Ｂ）＝110,400円。売却益にかかる税金は株式型投資信託であれば現在税率は10％なので、かかる税金は11,040円…（Ｃ）となります。

したがって売却時のＡさんの手取りの利益は（Ａ）－（Ｂ）－（Ｃ）＝99,360円…（Ｄ）となります。

■これまでに受け取った分配金はいくら？
分配金の合計額を出すときの注意点は、普通分配金と特別分配金の2種類があること。普通分配金は運用の成果から払い出されたものですが、特別分配金のほうは単に元本が取り崩されただけなので利益には含みません。受け取った分配金のうち普通分配金のみを合計しましょう。

分配金明細書には支払われた分配金がどちらの種類で、それぞれいくらなのかが記載されています。普通分配金は配当所得として10％が源泉徴収されており、明細書には普通分配金から税金を差し引いた受け取り額も記載されています。

Ａさんの受け取った分配金がすべて普通分配金で、源泉徴収後の金額が毎月1,000だったとすると、
受け取った分配金の合計額＝1,000円×12カ月＝12,000円…（Ｅ）となります。

■トータルの手取り利益は？
よってＡさんのトータルの手取り利益は（Ｄ）と（Ｅ）の合計、
99,360円＋12,000円＝111,360円となります。

計算できるのはあくまで「概算の利益」

ただし、このように計算できるのはあくまでも「概算の利益」であることにご留意を。
そもそも投資信託の売買は約定した日の基準価額で行われるので、投資家があらかじめ売却する値段を知ることはできないからです。
相場環境が大きく揺れ動いているときに注文を出した場合は、計算した金額と実際の手取り額にかなりの差が出てしまうこともあるので注意しましょう。

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