企業年金・401K

【企業年金・401K】ボーナストラック：from ISIZE money　401kクイズ十本勝負！

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更新日：2002年06月25日

ボーナストラック：from ISIZE money　401kクイズ十本勝負！

山崎俊輔

先月クローズしたISIZEmoneyに提供した401kについての紹介記事をISIZEのご好意でAllAboutに掲載！10本のクイズ、あなたはちゃんと答えられるかな？

制度の概要、自分がどう関わってくるかが分かったら、確定拠出年金の特徴・メリット・デメリットを理解しよう。
「企業型」「個人型」では制度が若干異なる。右端の赤いマークが該当制度なので参考に

確定拠出年金のメリットのひとつは税金が有利になることだ。まず、毎月振り込む掛け金については非課税になる。つまり老後のために積み立てた分、所得税や住民税が安くなるというわけ。ただし、これは個人型の場合。企業型の場合は会社が掛け金を負担するため、社員の税金が下がることはない。

Ｑ１に続き税金メリットその２。確定拠出年金では運用の成果も非課税になる。通常だと、預貯金などにつく利息、投資信託などにつく配当、投資信託などを売却したときに生じる利益などは、20～26％の税金がかかる（つまり、増えた分の約４分の１は税金として引かれてしまう）。しかし、確定拠出年金ではすべての利益について税金がかからない！

確定拠出年金に積み立てた財産は個人ごとの財産として扱われるため、転職したときにはそのまま転職先の企業や個人型に引っ越しして老後のための積み立てができる。自己都合による退職で退職金がカットされても確定拠出年金の個人財産はカットできないのだ。
ただし、企業型において３年未満で退職すると掛け金について会社が没収するケースもある（増えた分は本人のものになるうえ、没収しない場合もある）。