相続税大改正・大増税の対策2　現状把握

相続税大増税で対策が必要に

2011年の税制改正で相続税は大増税になりました。これにより本格的に相続税対策が必要になりました。しかし、どのようにしたらいいのか？　分からないことばかりです。前回は、相続税対策の手順と対策を紹介しました。今回は、上記の中の「現状把握　相続税の概算をつかむ」を詳しく紹介します。将来の相続の対策ですので、相続税法は、改正後のものを適用します。

なお、相続税対策の手順は次の通りです。
1．現状把握　相続税の概算をつかむ
2．相続税対策を列挙
3．対策の実行と効果を確認

ざっくりと現状把握　相続税の概算をつかむ

相続財産がどの位なのかをざっくりと現状把握をします。何千万円単位の把握でも結構です。相続税は、相続発生時の財産・法令によります。従って細かく評価する必要はありません。ざっくりと把握します。

金融資産の評価

現預金・上場株式の評価は、現状の残高で評価し何百万円単位で計算に入れればいいでしょう。

死亡保険金・死亡退職金は、それぞれの非課税枠※を控除した後の金額を使います。
※死亡保険金の非課税枠　500万円×法定相続人（未成年者・障害者・同一生計親族に限る）の数、死亡退職金の非課税枠　500万円×法定相続人（保険金のような限定はない）の数