経理・財務の仕事

更新日：2008年10月29日

『利益が出ているのに倒産』のナゼ　その１

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会社の状態を判断するとき、何がその判断材料になるでしょうか？多くの人は『利益』を思い浮かべるのではないでしょうか？でも、「利益さえあれば、何とかなるさ」という考えで、大丈夫なのでしょうか？

文章：森　康博（All About「経理の仕事」旧ガイド）

『利益が出ているのに、カネがない？』

とある会社を経営のＡさん。今期は苦しいながらも頑張ったので、黒字決算になるだろう、と心の中で決算を楽しみにしています。
そんな折、経理担当者から相談を持ちかけられました。
なぜだ？
儲かっているはずなのに、お金がないなんて、何だか騙されている気分ですよね。
でも、実際の企業にはよくあることなのです。


経理担当者：社長！このままだと、来月あたりで資金が足りなくなりそうなのですが。
社長：そんなはずはないだろう？
今期は利益が出ていると言っていたじゃないか！
経理担当者：ええ、確かに利益は出ています。でも、資金が足りなくなるのも事実なんです……。
社長：取引先が倒産したとか、特別なことがあったのかい？
経理担当者：いいえ。そういうことは特にありません。
もちろん投資などもしていませんから、株式や為替相場などの影響もありません。
社長：では、いったい何が原因なんだ……？

『黒字なのに、お金が無い』
なんだか不思議な事態ですが、あなたは、なぜこの会社がこのようなことになったのか、原因を挙げることが出来ますか？

次のページから、検証していきましょう。

（執筆者：森 康博）

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