所得税の確定申告が義務の人とトクする人

2008年も2月18日から確定申告が始まります。VOL.3では、こんな人はぜひ確定申告をお忘れなく！というケーススタデイです。

2007年中に株式や投資信託を処分した人（上場株式等の譲渡所得がある人）が対象ですが、自分の選択が一般口座なのか特別口座なのか、特別口座ならば「源泉徴収あり」なのか、「源泉徴収なし」なのかをまずご確認ください。

確定申告をしなければならない人

投資において最大のコストは、間違いなく税金です！

以下に該当する人は、有利不利に関係なく確定申告を行わなければなりません。

○源泉徴収なしの特定口座や一般口座での取引で、株式譲渡益を含めて給与所得以外の所得が20万円を超える給与所得者
（給与所得以外の所得が20万円以内の場合は、所得税は申告不要ですが住民税は別途申告が必要です）
○源泉徴収なしの特定口座や一般口座での取引で、黒字の出ている年金生活者
○源泉徴収なしの特定口座や一般口座での取引で、黒字が38万円を超える専業主婦など

次のページでは、義務ではないけれど確定申告をすると有利になるケースを紹介します。